一般納稅人企業(yè)，如何降低增值稅和企業(yè)所得稅？

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一、一般納稅人企業(yè)需要繳納的稅種主要有增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅以及分紅稅等，根據(jù)企業(yè)行業(yè)不同，對(duì)應(yīng)的稅率也不同。

1. 針對(duì)企業(yè)增值稅稅負(fù)高的問題，主要原因就是企業(yè)進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票抵扣不足；稅率主要為6%、9%、13%。（小規(guī)模納稅人增值稅分為1%、3%）

2. 企業(yè)所得稅稅負(fù)率高主要是因?yàn)槌杀景l(fā)票缺失，稅前抵扣不足，另一方面就自身成本低，屬于高利潤(rùn)行業(yè)。（小微企業(yè)年利潤(rùn)300萬以下按照5%征收企業(yè)所得稅、300萬以上按照25%征收企業(yè)所得稅）

3. 個(gè)人所得稅主要是股東分紅，高管的分紅稅，是按照20-40%的稅率征收

二、那么針對(duì)一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票缺失，利潤(rùn)虛高，稅負(fù)壓力大的情況如何解決呢？

1. 企業(yè)增值稅高的解決方案；

企業(yè)可合理享受地方園區(qū)的有限公司稅收扶持政策；

企業(yè)可直接在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)成立新企業(yè)或遷移主體企業(yè)，正常承接業(yè)務(wù)，做到業(yè)務(wù)真實(shí)，三流或四流一致。園區(qū)內(nèi)的企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)納稅后，就可以享受；

增值稅和企業(yè)所得稅的地方全額留存的70-90%的獎(jiǎng)勵(lì)扶持，

當(dāng)月納稅、次月就可兌現(xiàn)扶持到賬。

小編園區(qū)為一級(jí)留存，增值稅留存50%，企業(yè)所得稅留存40%。

即企業(yè)可享受 增值稅上稅額的35-45%，企業(yè)所得稅上稅額的28-36%

2. 企業(yè)所得以及分紅稅高解決方案；

針對(duì)企業(yè)部分真實(shí)業(yè)務(wù)，成本票缺失；

① 可通過到地方稅局代開發(fā)票，憑借業(yè)務(wù)合同以及有效的自然人身份信息，在地方園區(qū)稅局代開發(fā)票，核定個(gè)稅為0.5-1%，綜合稅率不超過3%，一票一完稅。

② 另外還可提前進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)劃，通過業(yè)務(wù)分包的方式，在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)設(shè)立個(gè)體工商戶或個(gè)獨(dú)，申請(qǐng)個(gè)稅核定，稅率為0.5-1%，綜合稅率2.5-3%，完稅就可合理公轉(zhuǎn)私。

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